DeFi-belastinghervorming en inkomenscontrole in het VK

De nieuwste Britse begroting laat de basisregels voor belastingheffing op cryptovaluta ongewijzigd, maar maakt het ingewikkelder voor handelaren. Tegelijkertijd kondigt de Britse belastingdienst (HMRC) een grondige herziening aan van het belastingstelsel voor gedecentraliseerde financiering (DeFi), inclusief kredietverlening en liquiditeitsverschaffing.

Geen belastingen, maar de druk neemt toe

Minister van Financiën Rachel Reeves heeft in de begroting voor 2025 geen aparte heffingen voor digitale activa ingevoerd. Het document voorziet niet in nieuwe belastingen op het verhandelen, bezitten of gebruiken van cryptovaluta. De indirecte last voor beleggers zal echter blijven toenemen.

De regering heeft de bevriezing van de inkomstenbelastingdrempels met nog eens drie jaar verlengd. Dit betekent dat naarmate de nominale salarissen stijgen, steeds meer burgers in hogere belastingschijven terechtkomen. Deze situatie heeft ook gevolgen voor actieve handelaren, van wie de inkomsten uit transacties worden toegevoegd aan hun hoofdwinst, wat kan leiden tot aanzienlijke belastingschulden.

De aftreklimiet voor vermogenswinstbelasting (CGT) blijft historisch laag. Hierdoor moeten zelfs kleine winsten uit de verkoop van activa worden aangegeven. Tegelijkertijd implementeert het Verenigd Koninkrijk wereldwijde standaarden voor gegevensuitwisseling en vanaf 2026 zullen beurzen gedetailleerde klantgegevens aan de Britse belastingdienst (HMRC) gaan rapporteren, waardoor het toezicht op de belastingverplichtingen van handelaren wordt versterkt.

Herziening van de aanpak van gedecentraliseerde financiering

De Belastingdienst heeft de resultaten gepubliceerd van een consultatie over kredietverlening en staking in de DeFi-sector. De toezichthouder reageerde op kritiek die ontstond na de publicatie van richtlijnen in 2022, waarin elke overdracht van tokens naar een smart contract als een verkoop werd beschouwd.

Marktdeelnemers wezen erop dat dergelijke regels niet stroken met de economische realiteit. Het huidige regime creëert een buitensporige administratieve last voor gebruikers, wat beleggers zou kunnen ontmoedigen om deel te nemen aan DeFi. Als reactie hierop heeft de Britse belastingdienst (HMRC) het idee laten varen om de regelgeving die geldt voor de effectenmarkt te kopiëren.

De belastingdienst stelt voor om een ​​"geen winst, geen verlies"-concept (NGNL) te implementeren. Deze nieuwe aanpak houdt rekening met de specifieke kenmerken van geautomatiseerde processen in DeFi, waardoor de belastingdruk voor gebruikers wordt verlaagd en het belastingaangifteproces wordt vereenvoudigd.

Concluderend

De Britse belastinghervorming laat de fundamentele regels voor cryptobelasting onveranderd, maar brengt nieuwe uitdagingen met zich mee voor handelaren. Tegelijkertijd zou een herziene aanpak van DeFi-belasting een stap in de goede richting kunnen zijn en een eerlijker en begrijpelijker systeem voor marktdeelnemers creëren. Het is belangrijk om verdere veranderingen te volgen en u aan te passen aan nieuwe omstandigheden om belastingrisico's te minimaliseren en uw vermogen zo effectief mogelijk te beheren.